Создание резерва по сомнительным долгам
Добрый день. Создаем в БУ резерв по сомнительным долгам. Нужно провести инвентаризацию расчетов, составить ИНВ-17. Какие счета подлежат инвентаризации для создания резерва по сомнительным долгам? Если пришла предоплата от покупателя и НДС с аванса идет проводкой Дт.76АВ Кт.68.02, нужно ли 76 АВ тоже "пересматривать" и включать в инв-17.
Спасибо.
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте! Счет 76АВ в расчет сомнительной задолженности включать не нужно,так как это Ваше налоговое обязательство по НДС с авансов полученных, а не дебиторская задолженность покупателя.
В расчет сомнительной задолженности включаете дебиторскую задолженность покупателей. В самом документе инвентаризация расчетов на соответствующей вкладке приведен перечень соответствующих счетов. Его изменять не нужно. Дебиторскую задолженность определяете по счетам 62.01 и 76 счету. При этом счет 76.02 расчеты по претензиям не включаете, если резерв по сомнительным долгам определяете в БУ по правилам НУ. Также обращаю внимание, что создание резерва по сомнительным долгам возможно в программе автоматически,стоит только задать в учетной политике организации. При этом в расчет по сомнительным долгам расчеты в валюте и У.Е не включаются. Если у Вас есть соответствующие расчеты, то определить сомнительную задолженность Вы должны самостоятельно. -
А можно 76.02 расчеты по претензиям не включать и не рассматривать для создания резерва по сомнительным долгам, если 76.02 это законные проценты по 317.1?
-
Сомнительным долгом признается любая дебиторская задолженность, которая с высокой долей вероятности не будет погашена полностью или частично (Положение по бухучету № 34н, Письмо Минфина от 14.01.2015 N 07-01-06/188, 27.05.2016 № 03-03-06/1/30504, ) включая, например, отраженную на счете 58 задолженность заемщика по выданному Вами займу.
